企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)風險防控方案
發(fā)布時間：2025-05-26 點擊：27
企業(yè)改制風險防控途徑
(一)確保改制在合法程序下進行 改制流程的規(guī)范化是降低企業(yè)改制風險的根本途徑，企業(yè)在進行改制過程中必須加強對程序合法性的評估和分析
第 一，要審查改制方案是否是由產(chǎn)權(quán)單位或主管部門制定的，其制定過程中是否有相關(guān)方面代表參與。其改制方面必須是各利益相關(guān)方一致同意的才可最終采納，并報有關(guān)部門批準方能生效。第 二，要做好企業(yè)資產(chǎn)清查工作。具體由改制單位主管部門成立的改制工作組對企業(yè)各項資產(chǎn)進行清查，企業(yè)資產(chǎn)、負債以及盈虧情況必須嚴格核實清楚。第 三，必須采用具備法定資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對企業(yè)相關(guān)事項進行評估。第 四，產(chǎn)權(quán)交易行為必須按照相關(guān)法律規(guī)定進行，特別是資產(chǎn)處置等重要事項必須予以公開，對財產(chǎn)損失和不良資產(chǎn)的核銷必須嚴格按照程序進行審批，以避免各類違規(guī)事件的發(fā)生。
(二)嚴格做好改制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定工作第 一，要對改制企業(yè)的資產(chǎn)進行準確的評估和計量。
要嚴格確保對企業(yè)資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益的賬面數(shù)與審定數(shù)符合相關(guān)規(guī)定，重點檢查所采用的評估方法和評估標準是否合理，避免漏報、錯報等問題的發(fā)生，保證企業(yè)資產(chǎn)評估數(shù)據(jù)的真實性和準確性。第 二，嚴格審查中介機構(gòu)的資質(zhì)。對于不符合相關(guān)規(guī)定要求的中介機構(gòu)，企業(yè)絕對不能委托其進行資產(chǎn)清查。因為一旦發(fā)生問題，全部風險都應有企業(yè)自身承擔。具體到實際中，企業(yè)必須在委托評估機構(gòu)之前嚴格審查其資質(zhì)水平，對于評估機構(gòu)出具的報告必須經(jīng)由企業(yè)主管部門審查同意，并報同級財政、國有資產(chǎn)管理部門確認后才能作為產(chǎn)權(quán)界定依據(jù)。第 三，要做好對企業(yè)無形資產(chǎn)的評估，審查企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、商譽等無形資產(chǎn)及房地產(chǎn)、建筑物是否納入評估范圍，對于這些資產(chǎn)的評估是否合理合法。
(三)規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作一方面，企業(yè)要通過法律文本的形式規(guī)范轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的各類實現(xiàn)
企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓涉及到多方面利益的調(diào)整，因此涉及的各類問題必須建立在協(xié)商一致的基礎(chǔ)之上。為避免改制過程中問題處理不當?shù)綄е碌母黝惣m紛，企業(yè)應嚴格按照相關(guān)規(guī)定，在企業(yè)改制各個環(huán)節(jié)形成有效具有法律效力的文本資料，將各方的利益關(guān)系和法律關(guān)系以文字的形式確定下來。特別是對于涉及主要權(quán)益主體利益的條款，如職工身份置換、經(jīng)濟補償金支付標準、企業(yè)債務處置方式等，必須嚴格簽訂各類協(xié)議，如有必要應對其進行嚴格公證，從而確保改制過程合規(guī)合法，以便從根本上防范各類糾紛，規(guī)避違法違規(guī)風險。另一方面，要充分借助中介機構(gòu)的力量對改制過程進行風險控制。由于企業(yè)改制涉及法律、政策和財務等方面的多項問題且相關(guān)程序中存在很大的漏洞和可操作空間，因此企業(yè)必須選擇具有較高水平的中介機構(gòu)來為企業(yè)改制工作提供專業(yè)服務。在改制過程中，企業(yè)應根據(jù)自身情況選擇對相關(guān)業(yè)務較為熟悉的中介機構(gòu)為企業(yè)出謀劃策，并聘請律師事務所、會計師事務所的專家對各類具體事項進行咨詢，以降低風險的發(fā)生頻率，減少其對企業(yè)改制帶來的負面影響。
(四)妥善安置改制企業(yè)職工對改制企業(yè)職工進行安置，涉及一系列民生和社會問題
針對這一情況，各級政府和企業(yè)應共同進行努力，通過研究制定相關(guān)安置政策來規(guī)范企業(yè)員工安置的工作程序、分流安置渠道和權(quán)益資金處理方式。對于涉及員工切身利益的補償金的確認等問題，必須嚴格按照有個政策和辦法進行操作，要從事前指導、事中審核、事后監(jiān)督三個方面對員工安置情況進行全程的檢查和監(jiān)督，避免惡意損害職工利益的不法行為的發(fā)生，規(guī)范操作程序切實維護職工合法權(quán)益，確保職工分流安置工作的有序進行，避免因職工安置問題給企業(yè)改制帶來不必要的阻力。
風險來源于企業(yè)經(jīng)營管理者的決策以及具體實施的改制方案，在改制時，企業(yè)的債權(quán)人還會主張其承擔債務等，故而企業(yè)若沒有經(jīng)濟實力，是不能進行改制的。為了防控企業(yè)改制ID風險，改制必須按照法定的流程進行。
知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押 風險是什么風險呢？
"股權(quán)質(zhì)押是一種權(quán)利質(zhì)押，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定，以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應當訂立書面合同，并向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。從表面上看，實際控制人的股權(quán)質(zhì)押行為是股東自身的經(jīng)濟行為，與上市公司無關(guān)，也未實際減少持股數(shù)量，但由于其控制地位的特殊性、公司股價波動的不確定性、質(zhì)押信息的敏感性等，仍存在一系列的潛在風險。一是上市公司控制權(quán)非正常轉(zhuǎn)移風險。部分上市公司實際控制人的股權(quán)質(zhì)押比例過高，剩余未質(zhì)押股份不足，在其他融資能力受限的情況下，相關(guān)主體將無法依照合同約定按期贖回質(zhì)押股權(quán)或無法在公司股價下跌觸及預警線、平倉線時及時采取補充擔保物、追加保證金、提前還款等措施，進而引發(fā)強制平倉風險，造成公司控制權(quán)非正常轉(zhuǎn)移，影響公司管理層的穩(wěn)定性，對上市公司生產(chǎn)經(jīng)營帶來負面影響。此外，即使因為停牌、跌停等原因暫時無法強制平倉，相關(guān)實際控制人也極有可能會因即將減弱甚至喪失控制權(quán)而忽視對上市公司的管理，同樣不利于上市公司的長期穩(wěn)定發(fā)展。二是上市公司及其實際控制人違規(guī)風險。股權(quán)質(zhì)押的融資金額、融資利率、預警線、平倉線、補充質(zhì)押股份的數(shù)量等均與上市公司股價密切相關(guān)，為增加融資額、避免發(fā)生強制平倉等不利情形，實際控制人可能操縱上市公司選擇性披露利好信息進行違規(guī)市值管理，編造重大事項頻繁停牌或長時間不復牌，甚至通過財務造假虛增利潤，一定程度上增加了上市公司的違規(guī)風險。另外，股權(quán)質(zhì)押比例較高且主要用于自用的情況，直接反映了實際控制人的融資需求和資金壓力，該部分實際控制人存在較強的違規(guī)動機。除可能引發(fā)與市場機構(gòu)聯(lián)手等方式操縱公司股價、實施內(nèi)幕交易等違規(guī)行為外，還可能導致占用上市公司資金、通過關(guān)聯(lián)交易掏空上市公司、不履行業(yè)績補償相關(guān)承諾等侵害上市公司利益的違規(guī)事項。三是上市公司股價短期大幅下跌風險。 股權(quán)質(zhì)押未實際減持股份，不會立即對公司股價產(chǎn)生不利影響，但在到期未贖回或被強制平倉的極端情況下，由于質(zhì)權(quán)人仍然存在一定的安全邊際，所以通常會在二級市場持續(xù)拋售相關(guān)股票。同時，質(zhì)押股票將被強制平倉的負面信息可能會引起市場恐慌性拋售，從而造成公司股價在短期內(nèi)大幅下跌。四是上市公司股票流動性減弱風險。停牌是應對股價持續(xù)下跌最為直接的手段，為滿足停牌規(guī)則的要求，實際控制人可能會倉促提出甚至虛構(gòu)重大事項以實現(xiàn)頻繁或長期停牌的目的，進而延緩補充質(zhì)押或強制平倉風險的爆發(fā)。但這種臨時性措施并不能從根本上解決問題，實踐中部分實際控制人質(zhì)押比例較高的公司已經(jīng)陷入了“跌不得”的困局，極易引發(fā)“復牌就跌，跌了再停”的惡性循環(huán)。五是知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押 風險不合理規(guī)避限售及減持規(guī)則風險。在股權(quán)質(zhì)押中，被質(zhì)押的股票僅作為擔保物，其所有權(quán)并未實際轉(zhuǎn)移，因此能夠有效規(guī)避現(xiàn)行的股票減持規(guī)則，不受減持比例、信息披露等方面的限制。另外，用于質(zhì)押的股票除流通股以外，還存在大量的限售股，相關(guān)股東通過股權(quán)質(zhì)押也間接規(guī)避了限售規(guī)定。在強制平倉的情況下，質(zhì)押股權(quán)由質(zhì)權(quán)人依據(jù)相關(guān)協(xié)議進行處置，限售、減持等相關(guān)規(guī)定由質(zhì)權(quán)人繼續(xù)履行，處置價款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸出質(zhì)人所有，因此對于出質(zhì)的實際控制人而言，通過股權(quán)質(zhì)押進行融資實際已達到減持套現(xiàn)的目的。
ISO9000質(zhì)量管理體系標準中是否該包含財務過程?
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在哪辦理AAA級信用企業(yè)等級證書費用一般是多少
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(一)確保改制在合法程序下進行 改制流程的規(guī)范化是降低企業(yè)改制風險的根本途徑，企業(yè)在進行改制過程中必須加強對程序合法性的評估和分析
第 一，要審查改制方案是否是由產(chǎn)權(quán)單位或主管部門制定的，其制定過程中是否有相關(guān)方面代表參與。其改制方面必須是各利益相關(guān)方一致同意的才可最終采納，并報有關(guān)部門批準方能生效。第 二，要做好企業(yè)資產(chǎn)清查工作。具體由改制單位主管部門成立的改制工作組對企業(yè)各項資產(chǎn)進行清查，企業(yè)資產(chǎn)、負債以及盈虧情況必須嚴格核實清楚。第 三，必須采用具備法定資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對企業(yè)相關(guān)事項進行評估。第 四，產(chǎn)權(quán)交易行為必須按照相關(guān)法律規(guī)定進行，特別是資產(chǎn)處置等重要事項必須予以公開，對財產(chǎn)損失和不良資產(chǎn)的核銷必須嚴格按照程序進行審批，以避免各類違規(guī)事件的發(fā)生。
(二)嚴格做好改制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定工作第 一，要對改制企業(yè)的資產(chǎn)進行準確的評估和計量。
要嚴格確保對企業(yè)資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益的賬面數(shù)與審定數(shù)符合相關(guān)規(guī)定，重點檢查所采用的評估方法和評估標準是否合理，避免漏報、錯報等問題的發(fā)生，保證企業(yè)資產(chǎn)評估數(shù)據(jù)的真實性和準確性。第 二，嚴格審查中介機構(gòu)的資質(zhì)。對于不符合相關(guān)規(guī)定要求的中介機構(gòu)，企業(yè)絕對不能委托其進行資產(chǎn)清查。因為一旦發(fā)生問題，全部風險都應有企業(yè)自身承擔。具體到實際中，企業(yè)必須在委托評估機構(gòu)之前嚴格審查其資質(zhì)水平，對于評估機構(gòu)出具的報告必須經(jīng)由企業(yè)主管部門審查同意，并報同級財政、國有資產(chǎn)管理部門確認后才能作為產(chǎn)權(quán)界定依據(jù)。第 三，要做好對企業(yè)無形資產(chǎn)的評估，審查企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、商譽等無形資產(chǎn)及房地產(chǎn)、建筑物是否納入評估范圍，對于這些資產(chǎn)的評估是否合理合法。
(三)規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作一方面，企業(yè)要通過法律文本的形式規(guī)范轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的各類實現(xiàn)
企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓涉及到多方面利益的調(diào)整，因此涉及的各類問題必須建立在協(xié)商一致的基礎(chǔ)之上。為避免改制過程中問題處理不當?shù)綄е碌母黝惣m紛，企業(yè)應嚴格按照相關(guān)規(guī)定，在企業(yè)改制各個環(huán)節(jié)形成有效具有法律效力的文本資料，將各方的利益關(guān)系和法律關(guān)系以文字的形式確定下來。特別是對于涉及主要權(quán)益主體利益的條款，如職工身份置換、經(jīng)濟補償金支付標準、企業(yè)債務處置方式等，必須嚴格簽訂各類協(xié)議，如有必要應對其進行嚴格公證，從而確保改制過程合規(guī)合法，以便從根本上防范各類糾紛，規(guī)避違法違規(guī)風險。另一方面，要充分借助中介機構(gòu)的力量對改制過程進行風險控制。由于企業(yè)改制涉及法律、政策和財務等方面的多項問題且相關(guān)程序中存在很大的漏洞和可操作空間，因此企業(yè)必須選擇具有較高水平的中介機構(gòu)來為企業(yè)改制工作提供專業(yè)服務。在改制過程中，企業(yè)應根據(jù)自身情況選擇對相關(guān)業(yè)務較為熟悉的中介機構(gòu)為企業(yè)出謀劃策，并聘請律師事務所、會計師事務所的專家對各類具體事項進行咨詢，以降低風險的發(fā)生頻率，減少其對企業(yè)改制帶來的負面影響。
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針對這一情況，各級政府和企業(yè)應共同進行努力，通過研究制定相關(guān)安置政策來規(guī)范企業(yè)員工安置的工作程序、分流安置渠道和權(quán)益資金處理方式。對于涉及員工切身利益的補償金的確認等問題，必須嚴格按照有個政策和辦法進行操作，要從事前指導、事中審核、事后監(jiān)督三個方面對員工安置情況進行全程的檢查和監(jiān)督，避免惡意損害職工利益的不法行為的發(fā)生，規(guī)范操作程序切實維護職工合法權(quán)益，確保職工分流安置工作的有序進行，避免因職工安置問題給企業(yè)改制帶來不必要的阻力。
風險來源于企業(yè)經(jīng)營管理者的決策以及具體實施的改制方案，在改制時，企業(yè)的債權(quán)人還會主張其承擔債務等，故而企業(yè)若沒有經(jīng)濟實力，是不能進行改制的。為了防控企業(yè)改制ID風險，改制必須按照法定的流程進行。
知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押 風險是什么風險呢？
"股權(quán)質(zhì)押是一種權(quán)利質(zhì)押，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定，以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應當訂立書面合同，并向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。從表面上看，實際控制人的股權(quán)質(zhì)押行為是股東自身的經(jīng)濟行為，與上市公司無關(guān)，也未實際減少持股數(shù)量，但由于其控制地位的特殊性、公司股價波動的不確定性、質(zhì)押信息的敏感性等，仍存在一系列的潛在風險。一是上市公司控制權(quán)非正常轉(zhuǎn)移風險。部分上市公司實際控制人的股權(quán)質(zhì)押比例過高，剩余未質(zhì)押股份不足，在其他融資能力受限的情況下，相關(guān)主體將無法依照合同約定按期贖回質(zhì)押股權(quán)或無法在公司股價下跌觸及預警線、平倉線時及時采取補充擔保物、追加保證金、提前還款等措施，進而引發(fā)強制平倉風險，造成公司控制權(quán)非正常轉(zhuǎn)移，影響公司管理層的穩(wěn)定性，對上市公司生產(chǎn)經(jīng)營帶來負面影響。此外，即使因為停牌、跌停等原因暫時無法強制平倉，相關(guān)實際控制人也極有可能會因即將減弱甚至喪失控制權(quán)而忽視對上市公司的管理，同樣不利于上市公司的長期穩(wěn)定發(fā)展。二是上市公司及其實際控制人違規(guī)風險。股權(quán)質(zhì)押的融資金額、融資利率、預警線、平倉線、補充質(zhì)押股份的數(shù)量等均與上市公司股價密切相關(guān)，為增加融資額、避免發(fā)生強制平倉等不利情形，實際控制人可能操縱上市公司選擇性披露利好信息進行違規(guī)市值管理，編造重大事項頻繁停牌或長時間不復牌，甚至通過財務造假虛增利潤，一定程度上增加了上市公司的違規(guī)風險。另外，股權(quán)質(zhì)押比例較高且主要用于自用的情況，直接反映了實際控制人的融資需求和資金壓力，該部分實際控制人存在較強的違規(guī)動機。除可能引發(fā)與市場機構(gòu)聯(lián)手等方式操縱公司股價、實施內(nèi)幕交易等違規(guī)行為外，還可能導致占用上市公司資金、通過關(guān)聯(lián)交易掏空上市公司、不履行業(yè)績補償相關(guān)承諾等侵害上市公司利益的違規(guī)事項。三是上市公司股價短期大幅下跌風險。 股權(quán)質(zhì)押未實際減持股份，不會立即對公司股價產(chǎn)生不利影響，但在到期未贖回或被強制平倉的極端情況下，由于質(zhì)權(quán)人仍然存在一定的安全邊際，所以通常會在二級市場持續(xù)拋售相關(guān)股票。同時，質(zhì)押股票將被強制平倉的負面信息可能會引起市場恐慌性拋售，從而造成公司股價在短期內(nèi)大幅下跌。四是上市公司股票流動性減弱風險。停牌是應對股價持續(xù)下跌最為直接的手段，為滿足停牌規(guī)則的要求，實際控制人可能會倉促提出甚至虛構(gòu)重大事項以實現(xiàn)頻繁或長期停牌的目的，進而延緩補充質(zhì)押或強制平倉風險的爆發(fā)。但這種臨時性措施并不能從根本上解決問題，實踐中部分實際控制人質(zhì)押比例較高的公司已經(jīng)陷入了“跌不得”的困局，極易引發(fā)“復牌就跌，跌了再停”的惡性循環(huán)。五是知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押 風險不合理規(guī)避限售及減持規(guī)則風險。在股權(quán)質(zhì)押中，被質(zhì)押的股票僅作為擔保物，其所有權(quán)并未實際轉(zhuǎn)移，因此能夠有效規(guī)避現(xiàn)行的股票減持規(guī)則，不受減持比例、信息披露等方面的限制。另外，用于質(zhì)押的股票除流通股以外，還存在大量的限售股，相關(guān)股東通過股權(quán)質(zhì)押也間接規(guī)避了限售規(guī)定。在強制平倉的情況下，質(zhì)押股權(quán)由質(zhì)權(quán)人依據(jù)相關(guān)協(xié)議進行處置，限售、減持等相關(guān)規(guī)定由質(zhì)權(quán)人繼續(xù)履行，處置價款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸出質(zhì)人所有，因此對于出質(zhì)的實際控制人而言，通過股權(quán)質(zhì)押進行融資實際已達到減持套現(xiàn)的目的。
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