審計
北京XXX有限公司
2021年度
高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入專項審計報告
會專審字[2022]第號
北京XXX有限公司
2021年度
高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入專項審計報告
目 錄
一、審計報告
二、附件
1、2021年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表
2、2021年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表編制說明
3、會計師事務所營業(yè)執(zhí)照復印件
4、會計師事務所執(zhí)業(yè)證書復印件
專項審計報告
專字[2022]第號
北京XXX 有限公司：
我們審計了后附的北京XXX有限公司(以下簡稱貴公司)2021年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表及有關(guān)編制說明。
一、管理層的責任
在企業(yè)會計準則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》(國科發(fā)火〔2016〕32號)和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》(國科發(fā)火〔2016〕195號)的規(guī)定，如實編制高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表，是申報企業(yè)管理層的責任。這種責任包括：(1)設(shè)計、實施和維護與高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表相關(guān)的內(nèi)部控制，以使高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計;(4)恰當界定高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)的具體范圍。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表發(fā)表審計意見。我們按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》(國科發(fā)火〔2016〕195號)的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》(國科發(fā)火〔2016〕195號)要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及執(zhí)行審計程序，以獲取有關(guān)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用相關(guān)會計政策的恰當性和作出相關(guān)會計估計的合理性，以及評價高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，貴公司2021年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表已在企業(yè)會計準則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》(國科發(fā)火〔2016〕32號)和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》(國科發(fā)火〔2016〕195號)的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司在2021年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入情況。
四、編制基礎(chǔ)及使用限制
我們注意到如高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表編制說明所述，貴公司2021年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表是在企業(yè)會計準則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》(國科發(fā)火〔2016〕32號)和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》(國科發(fā)火〔2016〕195號)的規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。本報告僅供貴公司申報高新技術(shù)企業(yè)認定時使用，不得用于其他目的。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
會計師事務所有限公司中國注冊會計師：
中國·北京
2022年09月12日中國注冊會計師：
北京XXX有限公司
2021年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入明細表編制說明
金額單位：萬元
一、公司基本情況
北京XXX有限公司(以下簡稱本公司)系經(jīng)北京市區(qū)市場監(jiān)督管理局批準，2009年06月16日取得了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(統(tǒng)一社會信用代碼為：110108008922198)。本公司注冊資本為人民幣1000萬元;法定代表人：王宏偉;企業(yè)類型：有限責任公司(自然人投資或控股);注冊地址：北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路甲59-2號341室。經(jīng)營期限：20年。
經(jīng)營范圍：技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務、技術(shù)推廣。(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動。)
二、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入明細表的編制基礎(chǔ)
本公司在企業(yè)會計準則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》(國科發(fā)火〔2016〕32號)和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》(國科發(fā)火〔2016〕195號)的規(guī)定編制高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入明細表。
三、公司采用的編制原則和方法
（一）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）與主要產(chǎn)品（服務）
高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)是指對其發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定范圍的產(chǎn)品(服務)。
主要產(chǎn)品(服務)是指高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)中，擁有在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)，且收入之和在企業(yè)同期高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入中超過50%的產(chǎn)品(服務)。
（二）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入
高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入是指企業(yè)通過研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，取得的產(chǎn)品(服務)收入與技術(shù)性收入的總和。對企業(yè)取得上述收入發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)應屬于《技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍。
（三）技術(shù)性收入
1.技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入
技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入是指技術(shù)創(chuàng)新成果通過技術(shù)貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所獲得的收入。
2.技術(shù)服務收入
技術(shù)服務收入是指企業(yè)利用自己的人力、物力和數(shù)據(jù)系統(tǒng)等為社會和本企業(yè)外的用戶提供技術(shù)資料、技術(shù)咨詢與市場評估、工程技術(shù)項目設(shè)計、數(shù)據(jù)處理、測試分析及其他類型的服務所獲得的收入。
3.接受委托研究開發(fā)收入
接受委托研究開發(fā)收入是指企業(yè)承擔社會各方面委托研究開發(fā)、中間試驗及新產(chǎn)品開發(fā)所獲得的收入。
四、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入注釋
2021年度實現(xiàn)總收入0.00萬元,其中:高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入0.00萬元, 占2021年度總收入的0.00%。
出報告之前請刪除以下這段紅字：
高新政策：近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)同期“總收入”的比例不低于60%
研究開發(fā)費用總額占同期“銷售收入總額”的比例符合5%、4%或3%。
“總收入”是指：收入總額減去不征稅收入，
“銷售收入總額”是指：為主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入之和。
主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表的口徑計算。
收入總額與不征稅收入按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下稱《企業(yè)所得稅法》）及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（以下稱《實施條例》）的規(guī)定計算。
第六條企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為“收入總額”。包括：
（一）銷售貨物收入；（二）提供勞務收入（三）轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入；（四）股息、紅利等權(quán)益性投資收益（五）利息收入；（六）租金收入（七）特許權(quán)使用費收入（八）接受捐贈收入（九）其他收入。
第七條收入總額中的下列收入為“不征稅收入”：（一）財政撥款（二）依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金（三）國務院規(guī)定的其他不征稅收入。
2021年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入結(jié)構(gòu)：

項目	所屬高新技術(shù)領(lǐng)域	金額	備注
一、產(chǎn)品銷售收入
其中：XXXXXXXXX項目
XXXXXXXXX項目
二、服務提供收入
其中：XXXXXXXXX項目
XXXXXXXXX項目
三、技術(shù)性收入
（1）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入
其中：XXXXXXXXX項目
XXXXXXXXX項目
（2）技術(shù)服務收入
其中：XXXXXXXXX項目
XXXXXXXXX項目
（3）接受委托研究開發(fā)收入
其中：XXXXXXXXX項目
XXXXXXXXX項目
高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入合計:

五、其他說明 ：無。
北京XXX有限公司
2022年09月12日


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